Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по иис
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по иис». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выбрав тип А, инвестор получает право на возврат части уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от внесённых сумм. Вернуть можно не больше 52 тысяч рублей. Для получения максимального вычета достаточно внести на счёт 400 тысяч рублей за год.
На ИИС типа Б инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. По истечении трёхлетнего срока инвестор получает право не платить 13% со всей прибыли от операций по ценным бумагам на ИИС, образовавшейся за это время.
На что обратить внимание:
- вычет не распространяется на дивиденды и купоны;
- лимит по сумме освобождаемого дохода отсутствует. Действует только общее правило, по которому нельзя вносить на ИИС больше 1 млн рублей в год. Максимальный размер вычета в год составляет 130 000 рублей;
- такой вычет можно получить только при закрытии ИИС — то есть не ранее, чем через три года с момента его открытия.
Налоговый вычет на доход с инвестиций
Этот налоговый вычет маркируется буквой Б. Речь идет о доходе, полученном по итогу инвестирования, от продажи ценных бумаг. Он оформляется при закрытии ИИС после 3 лет его существования. По условиям получить его можно только один раз.
Важно! Для оформления вычета не нужно работать и платить НДФЛ. Нет получения денег на руки, вы просто освобождаетесь от необходимости платить налог на прибыль по ИИС.
Вычет можно оформить двумя способами — через брокера или налоговую службу.
Первый вариант пользуется популярностью у инвесторов. Фактически вы закрываете инвестиционный счет и получаете возврат. Весь процесс включает в себя несколько этапов: взятие справки из ФНС о том, что вычет типа А не был ранее получен, обращение в брокерскую компанию с заявлением на закрытие индивидуального инвестиционного счета, перевод денежных средств с ИИС.
Вариант оформления через налоговую актуален, когда вы закрыли ИИС и получили денежные средства за вычетом налога, но у вас есть право его не платить. Вернуть деньги обратно можно через ФНС. Схема работает по стандартной схеме: сбор документов, заполнение декларации 3-НДФЛ и передача в ИФНС. Проверка документации занимает до 3 месяцев.
Мы рассмотрели, какие возможности предусмотрены по налоговому вычету НДФЛ для инвесторов, как вернуть налог с ИИС. Обязательно воспользуйтесь этой законной возможностью, предварительно проанализировав, какой из вариантов для вас лучше. Если вам необходима помощь с заполнением и подачей документации, воспользуйтесь полным юридическим сопровождением при получении налогового вычета от партнера Росбанк Дом. Специалисты предоставят квалифицированную помощь в возврате любого вида налога.
Инвестиционный налоговый вычет по ИИС типа А
Вычет по ИИС типа А – самый популярный тип вычета, поскольку можно вернуть уплаченный НДФЛ, ничего не потратив. Для получения вычета достаточно просто внести деньги на ИИС, забрать их можно будет через 3 года, если закроете счёт. Каждый год можно вносить на ИИС до 400 тыс. рублей и получать до 52 тыс. рублей налогового вычета (13% от 400 тыс.). Вычет можно получать каждый год, начиная с того года, когда был открыт ИИС.
Важно, что такой тип вычета по аналогии с имущественными и социальными вычетами могут получить только те граждане, которые платят НДФЛ, например, официально трудоустроены и получают зарплату, или самостоятельно отчисляют НДФЛ с доходов от сдачи квартиры в аренду. Одновременно и размер вычета ограничен суммой налога, которую гражданин заплатил. Например, Игорь за год работал только 6 месяцев с зарплатой 50 тыс. рублей, работодатель отчислит за него в ФНС только 39 тыс. рублей налога. Именно эта сумма и будет максимальной для него при получении вычета, даже если на ИИС он внёс 400 тыс. рублей.
Инвестиционный налоговый вычет по ИИС типа Б
Вычет по ИИС типа Б очень похож на первый вычет по доходам от продажи ценных бумаг, только действует на индивидуальном инвестиционном счёте, а не на обычном брокерском. Также вычет по ИИС типа Б не ограничен размером и сроками владения ценными бумагами, то есть налог не придётся платить с любого дохода, даже если бумага была в собственности только год или несколько месяцев. Этот вычет будет выгоднее вычета типа А только в случае если инвестор получит доход больше чем 13-15% в год. Также его могут использовать и те инвесторы, которые не платят НДФЛ, в том числе индивидуальные предприниматели, самозанятые и неработающие граждане.
Вычет типа Б можно использовать, только если ранее ни разу не был оформлен вычет типа А. Вычет оформляется при закрытии ИИС, при этом счёт должен действовать на момент закрытия не менее 3 лет.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
Возвращение НДФЛ с дивидендов по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный инвестиционный продукт, который позволяет гражданам России получать налоговые льготы на инвестиции в ценные бумаги. В рамках ИИС, инвесторы могут получать доходы от инвестирования, в том числе дивиденды.
Однако, при получении дивидендов по ИИС, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не будет удерживаться, и инвестору придется самостоятельно выплатить соответствующий налог в бюджет. Возникает вопрос, каким образом можно произвести возврат НДФЛ с дивидендов, полученных по ИИС.
Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС возможен путем подачи налоговой декларации. В декларации необходимо указать все полученные дивиденды, а также сумму НДФЛ, которую необходимо вернуть в качестве налогового вычета. В случае если сумма НДФЛ будет превышать сумму налогового вычета, разница должна быть уплачена в бюджет.
Стоит отметить, что для получения возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, необходимо быть налоговым резидентом России. Нерезиденты не имеют права на возврат НДФЛ.
В целом, возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС является важной процедурой, позволяющей сократить налоговую нагрузку на инвесторов. Правильное оформление налоговой декларации позволит минимизировать риски и избежать проблем с налоговыми органами.
Дивиденды – это денежные суммы, которые выплачиваются акционерам компаний в качестве части прибыли. Получение дивидендов с акций является одним из способов инвестирования денег для получения дополнительного дохода.
В случае, если инвестору на Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) начисляются дивиденды от акций, возникает вопрос о налогообложении таких доходов.
Согласно законодательству, дивиденды, полученные на ИИС, не облагаются налогом на доходы физических лиц, если определенные условия соблюдаются. В основном, это касается длительной инвестиции – акции должны находиться на инвестиционном счете не менее трех лет.
Однако, если указанные условия не соблюдаются, дивиденды считаются налогооблагаемым доходом и подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, инвестор должен учесть этот налог и провести необходимые расчеты для правильного выполнения своих налоговых обязательств.
Возврат НДФЛ с дивидендов по ИИС может иметь свои особенности и ограничения, о которых следует знать:
- Возврат НДФЛ с дивидендов возможен только при наличии Индивидуального инвестиционного счета (ИИС).
- Возврат возможен только на основании налоговой декларации, которую необходимо подать в налоговый орган.
- Сумма возврата НДФЛ зависит от размера дивидендов, а также от налоговой ставки.
- Ограничение по размеру возврата НДФЛ – 40% от полученных дивидендов.
- Возврат НДФЛ возможен только для резидентов РФ, у которых не более 50% акций зарубежных компаний.
- Иные ограничения и условия могут предусматриваться законодательством РФ и внутренними правилами финансовых организаций.
Соблюдение правил и ограничений позволит корректно и эффективно вернуть НДФЛ с дивидендов по ИИС. Важно быть внимательным и в случае необходимости проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистами финансовых организаций.
Что такое Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Владелец ИИС может вносить денежные средства на свой счет и использовать их для покупки акций, облигаций, паев инвестиционных фондов и других финансовых инструментов. Помимо этого, на ИИС можно получать дивиденды и доходы от реализации финансовых инструментов без уплаты налога на прибыль.
Основная особенность ИИС заключается в том, что владелец счета может инвестировать до определенной суммы денег каждый год и получать налоговые вычеты на эту сумму. Взносы на ИИС не учитываются при определении налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), что дает гражданам возможность значительно сократить свои налоговые платежи.
Индивидуальный инвестиционный счет может быть открыт в кредитных организациях, которые имеют соответствующую лицензию для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг. При открытии ИИС необходимо заключить договор с банком и предоставить необходимые документы, подтверждающие личность владельца счета.
Четвертый способ возврата НДФЛ: возможность учета в качестве расходов
Помимо трех основных способов возврата НДФЛ с дивидендов по ИИС, существует еще один вариант, который может помочь увеличить сумму возврата. Этот способ заключается в возможности учета НДФЛ в качестве расходов.
Согласно действующему законодательству, если инвестор использует доходы от дивидендов в качестве дополнительных вложений в Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то он имеет право учесть уплаченный им по этим дивидендам НДФЛ в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.
Для этого необходимо соблюдать определенные условия:
- Инвестор должен быть зарегистрированным участником ИИС;
- Сумма дивидендов, полученных за отчетный год, должна быть вложена на ИИС;
- НДФЛ, уплаченный с этих дивидендов, должен быть учтен в качестве расходов при расчете налога на доходы физических лиц.
Учет НДФЛ в качестве расходов позволяет снизить налогооблагаемую базу и, как следствие, увеличить сумму возврата. Однако следует учесть, что максимальная сумма учета НДФЛ в качестве расходов ограничена нормами закона и может составлять не более определенного процента от общей суммы дивидендов.
Правила учета НДФЛ в качестве расходов могут отличаться в зависимости от региона, поэтому необходимо обратиться к соответствующим законодательным актам или консультантам для получения подробной информации.
В чем отличие ИИС от депозита
Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.
Когда есть смысл закрыть индивидуальный инвестиционный счет
Закрытие счета после окончания договора – явление нередкое. Основной причиной, как правило, выступает необходимость смены типа вычета, так как на всем сроке существования счета изменить этот показатель нет возможности. Также накопленные на ИИС денежные средства можно снова пустить в работу, закрыв один счет и открыв другой. Кроме этого, потребность в ИИС отпадает в том случае, когда инвестиционные цели достигнуты, то есть вы, например, накопили требуемую сумму. Стоит отметить, что после закрытия текущего ИИС специалисты в области финансовых инвестиций рекомендуют открыть новый счет даже в том случае, если вы не планируете его пополнение в ближайшее время. В долгосрочной перспективе могут понадобиться денежные средства, и тогда срок для их вывода будет не таким большим.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.