Какая отчетность меняется с 2023 года и когда это будет в 1С

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая отчетность меняется с 2023 года и когда это будет в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все наниматели, у которых есть сотрудники, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, должны вместо СЗВ-М в 2023 году сдавать новый отчет. Он называется, как мы уже сказали выше, персонифицированные сведения о физических лицах.

Что сдавать вместо СЗВ-М в 2023 году?

Вместо отчета СЗВ-М в 2023 году новую форму должны сдавать в ИФНС:

• российские организации;
• иностранные компании, работающие на территории России;
• ИП, а также главы КФХ с работниками;
• лица, занимающиеся частной практикой, у которых есть работники (адвокаты, нотариусы и т. д.).

Отчетность по страхвзносам с 2023 года

С 2023 года персонифицированные сведения потребуется подавать по единой форме. В нее также будут включаться сведения о страхвзносах «на травматизм», которые на данный момент подаются по форме 4-ФСС. Это указано в новой редакции п. 3 ст. 8 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.

Важно! В отношении периодов до 2023 года будут действовать прежние правила. Персонифицированную отчетность нужно будет направлять в ПФР, а отчет 4-ФСС — в ФСС. Этот момент касается и уточненных отчетов за 2022 год и более ранние периоды.

На данный момент не разработали ни единую форму, ни правила ее заполнения. Однако к 2023 году чиновники должны их утвердить.

Вполне возможно, в единой форме будет несколько разделов, чтобы указывать разные виды информации. При этом, скорее всего, сроки сдачи для каждого вида будут свои (новая ред. ст. 11 Закона № 27-ФЗ и п. 1 ст. 24 Закона № 125-ФЗ). Соответственно, в разное время работодатели будут передавать в единый фонд различные разделы единой формы:

Вид информации	Сроки подачи
Сведения о трудовой деятельности (по аналогии с СЗВ-ТД)	при приеме на работу или увольнении — не позже рабочего дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении; по остальным кадровым изменениям — не позже 25-го числа месяца, идущего за месяцем, в котором произошло кадровое событие
Периоды работы, в т.ч. дающие право на досрочную пенсию или повышение выплаты к пенсии	не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом, в котором человек получал пособие по безработице, был в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3-х лет и т.п. (список указан в новой ред. п. 3 ст. 11 Закона № 27-ФЗ); не позже 3-х календарных дней с даты поступления запроса из Фонда или обращения человека, который подал заявление о пенсии (одновременно подается документация, которая подтверждает право на досрочную пенсию)
Реквизиты ГПХ договора, на выплаты по которому начисляются страхвзносы	Не позже рабочего дня, идущего за днем заключения или прекращения ГПХ договора
Реестры застрахованных лиц, за которых уплачены дополнительные страхвзносы	Не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом
Информация по страхвзносам «на травматизм» (по аналогии с 4-ФСС)	Не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Как заполнить СЗВ-М с учётом изменений

Правила заполнения в целом не изменились, но есть нюансы.

• В строке «Полное или сокращённое наименование» вписывают название организации как в учредительных документах. Оно может быть и на латинице.
• В разделе 4 «Сведения о застрахованных лицах» фамилию, имя, отчество работников заполняют в именительном падеже. Нельзя ничего сокращать и писать инициалы.
• В графе «№ п/п» нумерация должна быть сквозной — по возрастанию без пропусков и повторов (1, 2, 3, 4 и т. д.).
• 11-значный СНИЛС заполняют в формате XXX–XXX–XXX–CC или XXX–XXX–XXX CC.
• ИНН работника заполняют, если у работодателя есть эта информация. Если нет, графу оставляют пустой.

Риски при сдаче СЗВ-М

Необходимо проверять документ перед сдачей, особое внимание стоит уделять пенсионерам, потому что на основании данного отчета будет выплачена пенсия и если она будет выплачена больше, чем необходимо, то разницу ПФР удержит у работодателя, который не корректно подал данные. Помимо этого, необходимо уделять внимание на заполнение всех остальных застрахованных лиц. Рекомендуется данный отчет сдавать заранее, не дожидаясь последнего дня, потому что, если вы сдали отчет не 15 числа, а 5 и вам пришло уведомление об ошибке, вы можете исправить ее в течение 5 рабочих дней до даты официальной сдачи и тем самым избежать штрафа.

Если в самом отчете забыли указать данные о застрахованном лице и его нет в самом отчете, то организации будет выписан штраф, даже если ошибка выявлена самостоятельно и после этого предоставлена корректная информация. Исключением является сдача повторного отчета до финальной даты, к примеру, если вы за май подали данные 6 июня и не указали сотрудника, то вы можете повторно подать данные до 15 числа и штраф не будет начислен.

Что указывать в отчете

В отчете по форме СЗВ-М, согласно Постановлению ПФ РФ от 01.02.2016г. № 83п, указывается такая информация:

• ФИО сотрудника;
• Индивидуальный налоговый номер, если есть такая информация;
• СНИЛС.

Комментариев по работе с данным отчетом нет, то есть инструкция не создавалась, так как в этом отсутствует необходимость. Форма отчета очень проста в заполнении.

Сдается отчет о каждом сотруднике, на выплаты которого работодатель перечисляет взносы в ПФР. Рассмотрим подробнее в каких ситуациях необходимо указывать физическое лицо, а в каких нет:

• В случае, если предприятие заключило с физическим лицом договор аренды, то такого сотрудника показывать в отчете по форме СЗВ-М не требуется.

Рассмотрим пример. ООО «Техпромстат» взял в аренду у физического лица оборудование для ремонта технического оснащения станочного двигателя. С данным лицом у организации заключен договор аренды, но в пользу данного физического лица ООО «Техпромстат» взносы в Пенсионный фонд не перечисляет и не имеет с ним трудовых отношений. Таким образом данные по арендодателю наше предприятие в отчете по форме СЗВ-М не указывает:

• Если у организации есть несколько учредителей, но они не числятся в штате предприятия, то их мы в отчете по форме СЗВ-М не показываем, так как выплаты им не облагаются взносами в ПФ;
• На предприятии числятся сотрудницы, которые находятся в декретном отпуске. Их показывать в отчете нужно ежемесячно, так как с ними заключены трудовые договора;
• Есть на предприятии сотрудники, которым заработную плату в текущем месяце не начисляли, потому что они находятся в отпуске за свой счет. Данных физических лиц в отчете необходимо отразить;
• С несколькими лицами на предприятии заключены гражданско-правовые договора на выполнение определенной задачи, например, на три месяца, но заработную плату они получат после окончания работы. Данных физических лиц в отчете показывать также необходимо, причем каждый месяц действия с ними договора, даже если доход они получают не каждый месяц, и организация перечисляет за них взносы в ПФ едино разово;
• Также в отчете необходимо указывать и совместителей, причем их вписывают один раз, так как у них один СНИЛС;
• Если у сотрудника нет ИНН, или он по каким-то причинам неизвестен, эту графу можно оставить пустой. Пенсионный фонд не вправе отказать в принятии такого отчета;
• В случае увольнения сотрудника, данные о нем подаются в отчете за последний месяц его работы на предприятии. Если увольнение произошло 16 мая, то в отчете за май, сотрудника показать необходимо.

Корректировки в форму СЗВ-М и механизм ее заполнения введены Постановлением ПФР от 15.04.2021 г. № 103п. Порядок формирования документа теперь указан отдельно, тогда как раньше он излагался в самой форме.

Строки новой формы СЗВ-М такие же, как и в старой форме, однако исключение — графа «Наименование страхователя». Теперь в нее можно вносить как полное, так и сокращенное название, а в старой версии документа указывалось только краткое наименование.

В Разделе 4 несколько изменились формулировки, но правила его заполнения остались прежними. В нем отражается информация о застрахованных лицах, принимающих участие в системе пенсионного страхования согласно ст. 7 Закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ.

В частности, застрахованные лица — это россияне, а также иностранные граждане, временно или постоянно проживающие или временно пребывающие в РФ (исключение — высококвалифицированные специалисты). При этом они должны:

• работать по трудовыми или ГПХ договорам (кроме студентов студотрядов, самозанятых);
• работать по договорам авторского заказа и получать выплаты по договорам отчуждения прав на произведения или по лицензионным договорам (исключение — самозанятые);
• сами обеспечивать себя работой (ИП, адвокаты и нотариусы, исключение — самозанятые);
• быть членами КФХ;
• быть священнослужителями.

Введут новую форму отчетности, она объединит в себе СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД, 4-ФСС и сведения о сумме доходов и начисленных взносов. Единый отчет будем подавать ежемесячно до 15 числа. Но включать в него все данные сразу будет не нужно.

РСВ продолжим сдавать в ФНС каждый квартал.

Работа бухгалтеров снова выходит на другой уровень.

Вместо СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и еще трех отчетов бухгалтеры будут сдавать один единый отчет по взносам. Закон Госдума уже приняла в 1 чтении. По плану он вступит с 1 января 2023 года.

Отмена СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и еще трех отчетов по взносам

С 1 января 2023 года тарифы взносов объединят, а вместо разных баз по взносам будет одна.

Платить взносы работодатели будут одной платежкой на единый КБК.

Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ отменяют вместе с еще тремя ежемесячными и ежеквартальными отчетами по взносам.

Тарифы страховых взносов изменятся, при этом сумма взносов по зарплате увеличится.

О налоговой реформе, которую подготовила Правительство.

Страховые платежи с 1 января 2023 года работодатели будут платить по единому тарифу. Как мы выяснили, Минтруд подготовил пакет законопроектов, которые меняют порядок расчета и уплаты взносов, и часть из них уже вынес на общественное обсуждение. В пояснительной записке Минтруд объяснил концепцию закона и представил новые тарифы по взносам с 2023 года. Подробности мы выяснили у разработчиков.

С 1 января 2023 года планируют сократить число отчетов, которые компании сейчас сдают в ПФР и ФСС. Сейчас, напомним, компании сдают в пенсионный фонд — СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, а в фонд соцстраха — 4-ФСС. Причем для каждого отчета действуют разные даты сдачи, в которых легко запутаться.

Какие отчеты отменят?

С нового года отчеты объединят в один. Правда, сдавать единый отчет придется ежемесячно, до 15 числа каждого месяца. Он заменит собой следующие формы:

• СЗВ-М;
• СЗВ-СТАЖ;
• СЗВ-ТД;
• ДСВ-3;
• 4-ФСС.

В новую форму также включат сведения о доходах, на которые начислены взносы, и сумме начисленных взносов, в том числе взносов на травматизм, которые сейчас компании показывают в РСВ и 4-ФСС. РСВ останется, но в усеченной форме, без раздела 3. Как и раньше, этот отчет компании будут сдавать в ИФНС раз в квартал.

Отдельные разделы новой единой формы отчета компании будут заполнять с другой периодичностью — один раз в квартал, один раз в год. Какие это сведения, из концепции пока не ясно. Возможно, это данные о зарплате и взносах, которые компании сейчас заполняют в РСВ и 4-ФСС раз в квартал.

Единый тариф

Страховые платежи с 1 января 2023 года работодатели будут платить по единому тарифу. Как мы выяснили, Минтруд подготовил пакет законопроектов, которые меняют порядок расчета и уплаты взносов, и часть из них уже вынес на общественное обсуждение. В пояснительной записке Минтруд объяснил концепцию закона и представил новые тарифы по взносам с 2023 года. Подробности мы выяснили у разработчиков.

Как в 2022 году.

В 2022 году работодатели, которые не имеют право на льготы, платят взносы по ставкам:

• 22% — с зарплаты 1 565 000 рублей и 10% с зарплаты выше этой суммы — пенсионные взносы,
• 2,9% с зарплаты 1 032 000 рублей, 0% — с суммы превышения — социальные взносы,
• 5,1% — с зарплаты без каких-либо ограничений — медицинские взносы.

Упрощенцы, которые числятся в реестре малого и среднего бизнеса, платят взносы по пониженным тарифам:

• 22% с зарплаты до 13 890 руб. в месяц и 10% с зарплаты свыше 13 890 руб. — пенсионные взносы,
• 2,9% в ФСС с зарплаты до 13 890 руб. в месяц и 0% с зарплаты свыше 13 890 руб. — социальные взносы,
• 5,1% с зарплаты до 13 890 руб. в месяц и 5% с зарплаты свыше 13 890 руб. — медицинские взносы.

Как будет с 2023 года.

С 1 января 2023 года вводят единый тариф. Общая ставка по взносам не изменится. Она составит 30 процентов, если база меньше установленного предела. И 15,1 процентов — если больше. На бессрочный период сохранится льготная ставка в 15 процентов по взносам для МСП. То есть ставки останутся без изменения и для нельготников, и для упрощенцев. Кроме того, Минтруд обещает сохранить почти все точечные льготы по взносам — в частности, для ИТ-бизнеса. Все льготные категории планируют объединить в три группы (см. таблицу).

Отчет СЗВ-М представлен специальной формой, содержащей данные обо всех людях, которые трудятся в компании на официальной основе. Передается данная документация в отделение ПФ по месту регистрации фирмы.

К основным особенностям документации относится:

• по-другому документ называется «Сведения о застрахованных лицах»;
• буква «В» в аббревиатуре означает, что передается документация в ПФ;
• буква «М» отображает период, за который сдается документация, поэтому передавать отчет в ПФ необходимо ежемесячно;
• введена данная форма ПП №83п еще в 2016 году;
• составлять данную документацию должны все страхователи, пользующиеся во время работы помощью наемных работников;
• обязанность по формированию отчета возникает не только у руководителей компаний, но и у ИП, но только при условии, что с сотрудниками составлен официальный трудовой договор или аналогичный документ;
• даже если фирма приостановила свою деятельность, но в ней зарегистрирован хотя бы один работник, организация должна сдавать нулевую отчетность в ПФ;
• отсутствуют требования к договору, составленному между работодателем и работником, поэтому сдавать отчет надо как при использовании стандартного трудового контракта, так и при составлении договора гражданско-правового характера.

Профессиональные бухгалтерские программы

Если вам не хочется возиться с программами пенсионного фонда или проходить регистрацию в личном кабинете, можно использовать профессиональное бухгалтерское ПО.

Наиболее известная и популярная — это, конечно, 1СБухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую компания не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. Программы бухучета с «навороченным» функционалом по карману только крупным компаниям. Но есть более современные и «легкие» программы для бухгалтерского и налогового учета, ориентированные в основном на небольшие , «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

• СЗВ-ТД — форма отчётности, которая сдаётся в Пенсионный фонд РФ до 15 числа следующего за отчётным месяца.
• Форма заполняется на каждого сотрудника независимо от выбранного способа ведения трудовой книжки и содержит данные о кадровых событиях: приёме на работу, увольнении, переводе на другую должность.
• Если в отчётном месяце у работника не было кадровых событий, форму на него сдавать не нужно.
• За неправильно заполненную или просроченную форму СЗВ-ТД ответственное за это лицо получит штраф от 300 до 500 рублей за каждый неверный документ.
• Организациям, в которых работает меньше десяти человек, разрешено сдавать СЗВ-ТД в бумажном виде, все остальные отчитываются в электронном кабинете ЭДО ПФР.

Сдача РСВ с 2023 года

Подписанный президентом Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ обязывает всех страхователей, за редким исключением, ежеквартально представлять в 2023 и последующих годах расчеты по страховым взносам (РСВ).

РСВ не будут представлять:

• организации и ИП, применяющие специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ);
• физлица без статуса ИП, производящие выплаты другим физлицам за оказание услуг для личных, домашних или иных подобных нужд (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Все прочие организации и ИП должны представлять РСВ по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Срок представления расчета – не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ). Напомним, сейчас РСВ представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом.

В 2023 году РСВ нужно будет представлять в налоговую инспекцию по месту:

• нахождения организации;
• нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц;
• жительства физлица-ИП, производящего выплаты и иные вознаграждения физлицам.

Ответственность за несоблюдение сроков

К ответственности привлекут по ст. 15.33.2 КоАП РФ. Норма предусматривает наказание: штраф за несдачу СЗВ-ТД в 2022 году — от 300 до 500 рублей за предоставление недостоверных сведений о работниках.

По ст. 15.33.2 КоАП РФ, санкции за несвоевременную сдачу отчета применяют с 01.01.2021, когда вступила в силу новая редакция кодекса. Ранее действовала иная норма за нарушение трудового законодательства: штрафные санкции за СЗВ-ТД назначали по ст.

5.27 КоАП РФ, к ответственности привлекали организации и должностных лиц. Должностных лиц наказывали от 1000 руб. до 5000 руб., организации — от 30 000 руб.

до 50 000 руб.

Действующая редакция КоАП РФ ст. 15.33.2 устанавливает, какой размер штрафа, если не отправил отчет об увольнении сотрудника при увольнении СЗВ-ТД и за иные нарушения: на должностных лиц — в размере от 300 до 500 рублей. Под должностным лицом понимают работника организации, выполняющего организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции (ст.

2.4 КоАП РФ): руководители организаций или структурных подразделений. К административной ответственности привлекут директора или руководителя отдела кадров.

Норма устанавливает штраф за нарушение срока сдачи СЗВ-ТД, за неверно указанные сведения в отчете, за его несдачу. Размер санкции зависит от тяжести нарушения, его определяет контролирующий орган или суд.

Закон устанавливает санкции за не вовремя сданный отчет СЗВ-ТД, штраф за несвоевременную сдачу в 2022 году распространяется на должностных лиц, для ИП ответственность не предусмотрена.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали 5 причин, по которым могут снизить штраф по СЗВ-М. Используйте эти инструкции бесплатно.

Для чего сдавать СЗВ-ТД

Помогли разобраться эксперты Эвотора

При помощи отчётов СЗВ-ТД работодатели могут передавать актуальную информацию о своих сотрудниках в органы ПФ РФ. Эта форма отчётности напрямую связана с переводом российских работников на электронные трудовые книжки. Такая возможность появилась в январе 2020, и в течение года каждый работающий гражданин мог выбрать, в какой форме будут вестись записи о его трудовой деятельности.

В системе пенсионного страхования у каждого застрахованного свой индивидуальный лицевой счёт, а в нём появился новый раздел — «Сведения о трудовой деятельности». Доступ ко всем сведениям о трудовой деятельности каждого работника с начала 2020 года есть у работников, работодателей и Пенсионного фонда.

Сдавать форму обязаны все работодатели. В списке не только отечественные компании, но и отделения иностранного бизнеса, представленные в РФ. Также отчёт СЗВ-ТД должны подавать обособленные подразделения российских предприятий и компаний, ИП с наёмными работниками.

Даже если работник предпочёл оставить бумажный вариант трудовой книжки, работодатель всё равно отражает все изменения в форме СЗВ-ТД, параллельно делая запись в трудовой, если это необходимо.

Форма сдачи отчёта СЗВ-ТД

Пенсионный фонд принимает отчёты от страхователей по форме СЗВ-ТД в бумажном и электронном виде. Если в компании работает меньше десяти человек, можно сдавать отчёт в бумажном или электронном виде, если сотрудников больше десяти — только в электронном.

Заполнить форму СЗВ-ТД для сдачи отчётности в бумажном виде можно в текстовом редакторе ( образец ) с последующей распечаткой. Также не запрещено вносить данные шариковой ручкой на пустом распечатанном бланке. Но если информация написана неразборчиво, ПФР не примет отчёт.

В документе обязательно должны быть указаны данные руководителя, должна стоять его подпись и печать организации.

Заполненные документы нужно передать в ПФР. Вариантов несколько:

• отправить почтой с объявленной ценностью и описью вложения;
• отвезти в ПФР самостоятельно или курьером;
• передать через Многофункциональный центр (МФЦ).

Если документы в ПФР или МФЦ привозит не руководитель, а другой сотрудник, нужно оформить доверенность. При отправке почтой или курьерской службой доверенность не требуется.

Для сдачи СЗВ-ТД в электронном виде организация должна быть подключена к ЭДО ПФР .

Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году

Отчетность	Отчетный период	Срок сдачи отчетности
СЗВ-ТД	Декабрь 2022 год	16 января 2023
СЗВ-М	Декабрь 2022 год	16 января 2023
4-ФСС на бумаге	IV квартал 2022 год	20 января 2023
4-ФСС электронно	IV квартал 2022 год	25 января 2023
Декларация по НДС	IV квартал 2022 год	25 января 2023
РСВ	2022 год	25 января 2023
6-НДФЛ	2022 год	27 февраля 2023
СЗВ-СТАЖ	2022 год	01 марта 2023
Декларация по налогу на прибыль	2022 год	27 марта 2023
Декларация по ЕСХН	2022 год	27 марта 2023
Декларация по налогу на имущество	2022 год	27 марта 2023
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо)	2022 год	27 марта 2023
Бухгалтерская отчетность	2022 год	31 марта 2023
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель)	2022 год	25 апреля 2023

Похожие записи:

• Можно ли и как оформить наследство через МФЦ?
• Штраф за езду без ОСАГО: водителей будут штрафовать по камерам в 2023 году
• Губернаторские выплаты на детей в 2023 году: что нового в Нижнем Новгороде