Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Сколько денег можно вернуть
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть, если за время прошедшее с года покупки недвижимости вы заплатили подоходных налогов на 400 000 рублей, на данный момент вернуть можно будет только эти 400 000.
В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
За какой срок можно получить вычет
Ограничений по срокам оформления вычета нет. В том числе можно разбить получение вычета на несколько лет, если сумма НДФЛ, который человек заплатил за прошедший год, меньше суммы положенного по кредиту вычета. Вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой такой подаче декларации период расчета будет меняться.
Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2017 году. За тот год сумма уплаченного им НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2018 году он оформил налоговый вычет и получил эту сумму. От максимально возможной суммы вычета в 390 000 рублей осталось 156 000. Эти деньги Михаил сможет получить в следующем году.
Но он не стал подавать декларацию на следующий год, а сделал это только в 2023 году. При проверке его декларации налоговая будет учитывать НДФЛ, который был удержан с зарплаты Михаила в 2020–2022 годах, а 2018 и 2019 годы уже не пойдут в расчет.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Как получить возврат налога: особенности применяемой процедуры
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) является основным нормативным актом, устанавливающим право российского гражданина на законное получение вычета и регламентирующим порядок оформления соответствующей компенсации. Помимо НК РФ, процедура возмещения физическому лицу налоговых платежей разъясняется специальными актами, изданными налоговой службой (ФНС) и главным финансовым ведомством страны (Минфином). Письма официальных структур и прочие подзаконные акты, как правило, уточняют механизм возврата уплаченных налогов для каких-либо частных случаев.
Очевидно, что приобретение собственной жилплощади – весьма дорогостоящее мероприятие для большинства граждан РФ. Покупка жилой недвижимости требует значительных затрат, большую часть которых нередко приходится финансировать за счет заемных средств. Самый удобный вариант – целевое банковское кредитование в виде ипотеки. Примечательно, что НК РФ разрешает ипотечному заемщику оформить налоговый вычет, если жилплощадь приобреталась на средства полученной ссуды. Такая возможность прямо предусматривается нормами статьи 220, прописанной в НК РФ.
Разберем какие риски могут быть при оформлении рассрочки на квартиру и с чем придется столкнуться покупателю.
- Проблемы с застройщиком. Если застройщик оказался нечестным, могут возникнуть проблемы. В чем они могут проявиться?
- застройщик-банкрот. В таком случае возврат денег за приобретение недвижимости практически равен нулю. Только в случае, если застройщик перестанет быть банкротом, он будет обязуем вернуть все деньги покупателям квартир.
- Если застройщик решил затянуть стройку. Покупая квартиру в новостройке всегда есть риск получить свою недвижимость не в сроки, которые были обещаны изначально. Поэтому стоит изучить историю построек застройщика за период существования компании на рынке.
- Если покупатель не платит рассрочку вовремя, он попадает на переплату. За невыполнение обязательств, которые предусмотрены и расписаны в договоре, покупатель обязуется оплатить все штрафные санкции. Это может привести к значительной переплате за квартиру. Всегда нужно знать на каких условиях вы оформляете рассрочку платежа на приобретение любого вида недвижимости – будь это квартира или дом.
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Как получить возврат налога: особенности применяемой процедуры
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) является основным нормативным актом, устанавливающим право российского гражданина на законное получение вычета и регламентирующим порядок оформления соответствующей компенсации. Помимо НК РФ, процедура возмещения физическому лицу налоговых платежей разъясняется специальными актами, изданными налоговой службой (ФНС) и главным финансовым ведомством страны (Минфином). Письма официальных структур и прочие подзаконные акты, как правило, уточняют механизм возврата уплаченных налогов для каких-либо частных случаев.
Очевидно, что приобретение собственной жилплощади – весьма дорогостоящее мероприятие для большинства граждан РФ. Покупка жилой недвижимости требует значительных затрат, большую часть которых нередко приходится финансировать за счет заемных средств. Самый удобный вариант – целевое банковское кредитование в виде ипотеки. Примечательно, что НК РФ разрешает ипотечному заемщику оформить налоговый вычет, если жилплощадь приобреталась на средства полученной ссуды. Такая возможность прямо предусматривается нормами статьи 220, прописанной в НК РФ.
С точки зрения законодательства сегодня ничего особенно не изменилось. В 2015 году изменилась позиция Минфина РФ относительно правоприменения Налогового кодекса в отношении граждан, которые оформили квартиру в собственность до 2014 года.
Если ранее, Минфин и ФНС четко стояли на позиции того, что приобретение квартиры в собственность до 2014 года с постепенным погашением ее стоимости рассматривается как единственная возможность возврата НДФЛ независимо от количества выплат по квартире, то сегодня, с декабря 2015 года, появилось право заявления вычета ежегодно.
Обращение к возврату НДФЛ в нескольких налоговых периодах, но по поводу одного и того же объекта недвижимости, в частности, приобретенной в рассрочку квартиры, не является повторным заявлением своих прав на налоговый вычет – такой позиции с декабря 2015 года придерживается ФНС и Минфин. Формально это приравнивается к переносу на будущее остатка вычета, неиспользованного в текущем налоговом периоде.
Таким образом, сегодня независимо от того, когда была оформлена собственность на квартиру, приобретённую в рассрочку, ее собственник может претендовать на возврат налога неоднократно. Условия аналогичные для всех – понесенные в налоговом периоде затраты на погашение стоимости квартиры, их подтверждение, а также официально уплаченный в этом же налоговом периоде НДФЛ. Естественно, неоднократное получение вычета возможно в пределах общей установленной суммы – 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей), пока она не будет исчерпана с учетом всех полученных налоговых вычетов.
Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры
Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.
Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.
Сумма к возврату при покупке жилья рассчитывается очень просто