За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Общие правила налогообложения
Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей. Это означает, что субъекты РФ не только могут изменять отдельные показатели для расчета платежей, но и вовсе отменять налог на своей территории. Выделим общие правила, которые нужно учитывать автовладельцам при оплате налога на автотранспорт:
- налоговые обязательства возникают только для собственников автомашин и иных транспортных средств, поименованных в законе – владение машиной по доверенности или по договору аренды не порождает таких обязательств;
- на федеральном уровне определены объекты налогообложения, основные параметры для расчета платежей, отдельные категории льгот, базовые ставки;
- регионы вправе устанавливать правила предоставления льгот по налогу, а также конкретные ставки платежей, однако с отклонением от федеральных стандартов не более чем в 10 раз.
Как рассчитать транспортный налог на машину?
Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:
| Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.
Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.
Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2020 г.:
| Вид транспортного средства | Мощность двигателя, л. с. | Налоговая ставка, руб. за 1 л. с. |
| Легковые автомобили | до 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 3,5 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 7,5 | |
| от 250,1 | 15 | |
| Грузовые автомобили | до 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 4 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 6,5 | |
| от 250,1 | 8,5 | |
| Мотоцикл/мотороллер | до 20 | 1 |
| 20,1 — 35 | 2 | |
| от 35,1 | 5 | |
| Автобус | до 200 | 5 |
| от 200,1 | 10 | |
| Снегоход/мотосани | до 50 | 2,5 |
| от 50,1 | 5 | |
| Катер/моторная лодка | до 100 | 10 |
| от 100,1 | 20 | |
| Гидроцикл | до 100 | 25 |
| от 100,1 | 50 | |
| Яхта и другие парусно-моторные суда | до 100 | 20 |
| от 100,1 | 40 | |
| Самолет / вертолет и другие суда с двигателями | с 1 л. с. — 25 | |
| Несамоходное судно | С 1 т валовой вместимости — 20 | |
| Самолет с реактивным двигателем | с 1 кг силы тяги – 20 | |
| Другие ТС без двигателя | от 1 ед. ТС – 200 |
Рассчитать стоимость транспортного налога для легкового авто можно по определенной формуле:
Налоговая ставка х Мощность авто х Срок владения машиной
Так, если в собственности находится ВАЗ 2103, который был куплен в феврале 2013 года, а снят с регистрации в августе 2013 года, мощность двигателя у данной машины – 89 л.с., соответственно оплатить налог нужно до 01.10.2015 года, то сумма налога составит:
Региональная ставка -12 руб. х мощность – 89 х срок владения – 7 / 12 месяцев= 623 руб
Это значит, что размер транспортного налога составит 623 руб. Рассчитать стоимость налога можно и используя онлайн калькуляторы или же обратиться на официальный сайт ФНС РФ.
Однако, если собственник знает все необходимые данные об автомобиле, посчитать транспортный налог не составит труда.
В этой формуле единственное что необходимо найти – это установленную ставку в регионе регистрации машины.
Так, если рассчитывать налог на хэтчбек с мощностью в 100 л.с., то его размер в Москве и Пензенской области будут различны: 12 и 14 руб. соответственно за 1 л.с.
Таким образом, если собственник машины проживает в Москве и имеет в собственности машину с мощностью до 65 л.с., то необходимо:
65х12 руб./1 (если машина в собственности находилась 12 мес.) =780 руб.
Если же только 6 месяцев, то расчет будет выглядеть так:
65х12/*(12/6) = 390 руб.
В принципе цена приемлемая и в первом, и во втором случае.
Если брать во внимание более мощный и представительский класс машин Mercedes, мощность которого составляет 571 л.с., то ставка будет равна 150 руб., а размер транспортного налога за 12 месяцев равен 85 тыс. 650 руб.
Объектами налогообложения налогом на автомобиль не являются:
— Общественный и специальный транспорт для населения, приобретенный государственными органами социальной защиты и попечительства.
— Весельные лодки и суда с двигателями, мощность которых не превышает 5 лошадиных сил, а также легковые автомобили с моторами до 100 лошадиных сил.
— Рыболовецкие морские и речные судна на государственном обеспечении.
— Пассажирские сухопутные и грузовые морские суда, принадлежащие организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим свою деятельность на праве оперативного или хозяйственного управления.
— Комбайны, трактора и другая сельскохозяйственная техника; обслуживающие население пожарные расчеты и другие служебные автомашины муниципального значения (машины для перевозки птицы, скота, сельхозпродукции и минеральных удобрений, медицинская помощь, ассенизаторы и другие).
— Транспорт, принадлежащий военным частям или органам федеральной исполнительной власти, осуществляющим похожую деятельность.
— Морские стационарные и плавучие буровые установки.
— Самолеты медицинской службы и суда для экстренной помощи.
— Судна, зарегистрированные в Российском международном реестре.
— Автомобили, находящиеся в розыске, в случае подтверждения факта их угона документом, выдаваемым органами полиции.
Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.
Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.
Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.
Объект налогообложения
Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в ГАИ МВД (п. 1 ст. 307-2 НК).
Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства:
1) используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;
2) выпущенные не позднее 1991 г. или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
3) категории M1 или M1G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, – по 31 декабря 2025 г.;
4) у плательщиков-организаций: предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;
5) у плательщиков – физических лиц: специально оборудованные для использования инвалидами.
Рассчитать стоимость транспортного налога для легкового авто можно по определенной формуле:
Налоговая ставка х Мощность авто х Срок владения машиной
Так, если в собственности находится ВАЗ 2103, который был куплен в феврале 2013 года, а снят с регистрации в августе 2013 года, мощность двигателя у данной машины – 89 л.с., соответственно оплатить налог нужно до 01.10.2015 года, то сумма налога составит:
Региональная ставка -12 руб. х мощность – 89 х срок владения – 7 / 12 месяцев= 623 руб
Это значит, что размер транспортного налога составит 623 руб. Рассчитать стоимость налога можно и используя онлайн калькуляторы или же обратиться на официальный сайт ФНС РФ.
Однако, если собственник знает все необходимые данные об автомобиле, посчитать транспортный налог не составит труда.
В этой формуле единственное что необходимо найти – это установленную ставку в регионе регистрации машины.
Так, если рассчитывать налог на хэтчбек с мощностью в 100 л.с., то его размер в Москве и Пензенской области будут различны: 12 и 14 руб. соответственно за 1 л.с.
Таким образом, если собственник машины проживает в Москве и имеет в собственности машину с мощностью до 65 л.с., то необходимо:
65х12 руб./1 (если машина в собственности находилась 12 мес.) =780 руб.
Если же только 6 месяцев, то расчет будет выглядеть так:
65х12/*(12/6) = 390 руб.
В принципе цена приемлемая и в первом, и во втором случае.
Если брать во внимание более мощный и представительский класс машин Mercedes, мощность которого составляет 571 л.с., то ставка будет равна 150 руб., а размер транспортного налога за 12 месяцев равен 85 тыс. 650 руб.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, читайте здесь.
Казахстанцы должны стать автомобильной нацией
Известный экономист и автолюбитель Рустем Жансеитов предлагает изменить систему налогообложения на транспорт и пересмотреть ценообразование продукции автопрома. В частности, он считает оптимальной формулу, при которой налог на транспорт входит в стоимость топлива.
«Думаю, самый справедливый подход в формировании транспортного налога – это включение обязательных платежей в стоимость бензина. Тот, кто больше ездит, больше тратит горючего, должен и платить больше. Это мотивировало бы автовладельцев пересесть на более экономичные модели авто. А это очень актуально для нашей страны. Мне, вообще, обидно, что в то время, когда в Европе к 2035 году полностью планируют прекратить производство автомобилей с двигателями внутреннего сгорания (ДВС), Казахстан продолжает превращаться в свалку старых машин, ухудшая и без того сложную экологическую обстановку в республике. Смысл внутреннего производства автомобилей всегда в том, чтобы цены на них были ниже мировых. У нас этого нет, хотя на поддержку отечественного автопрома ежегодно тратятся многомиллиардные бюджетные средства. И это какой-то абсурд. Нужно пересмотреть всю схему ценообразования автомобилей и методику расчета суммы первичной регистрации, утильсбора и всех других видов обязательных платежей в сторону снижения, потому что у нас очень дорогие машины», – отметил он.
При наличии огромной территории казахстанцы, по словам Рустема Жансеитова, давно уже должны были стать автомобильной нацией, как американцы или канадцы.
Для кого предусмотрены льготы
Меньше придется платить пенсионерам, а также лицам, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста. На 50% размер платы уменьшится для ветеранов ВОВ, инвалидов I и II групп, на четверть – для инвалидов III группы. Но есть нюанс: льгота по снижению ставки транспортного налога на 50 и 25 процентов предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
Транспортный налог – распространенная мировая практика. Применяется данный вид сборов и у наших ближайших соседей. Так, в Украине система расчета налога кажется более сложной. Ключевую роль играет возраст автомобиля, а также объем его двигателя. В Российской Федерации величину сбора определяет самостоятельно субъект федерации. Похожая практика применяется и в Польше, где дифференциацию ставки налога определяет каждый отдельный муниципалитет.
Более 1,43 млн транспортных средств прошло техосмотр по состоянию на 1 ноября, этот показатель превышает прошлогодний более чем в два раза.