Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это совокупность действий (или наоборот – бездействие), преднамеренно совершенных физическим лицом для утраты платежеспособности: то есть способности самостоятельно расплатиться с кредиторами по имеющимся у него финансовым обязательствам.

Преднамеренное банкротство физического лица

О преднамеренном банкротстве в отношении должника-гражданина можно говорить в том случае, если он оформляет кредиты, погашать которые не собирается, и не использует имеющиеся средства (например, зарплату или накопления, хранящиеся на банковских счетах), чтобы рассчитаться с кредиторами.

Обратите внимание – уголовная ответственность наступает только в том случае, если такими действиями кредиторам был причинен крупный ущерб, размер которого превышает отметку в 2 млн. 250 тыс. рублей. Если причиненный ущерб не является крупным, должника могут привлечь к административной ответственности (ст. 14.12 КоАП РФ) – в этом случае придется заплатить штраф в размере от тысячи до 3 тысяч рублей.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Как мы уже отметили выше, в зависимости от размера ущерба, причиненного кредиторам, вид и мера ответственности могут изменяться:

1. Административная ответственность. Предусмотрена ст. 14.12 КоАП РФ. Размер штрафа варьируется в пределах от тысячи до 3 тысяч рублей – для физлиц, и от 5 до 10 тысяч рублей – для должностных лиц. Последних могут не только оштрафовать, но и дисквалифицировать (то есть запретить занимать определенную должность) на срок от года до 3 лет.
2. Уголовная ответственность. Предусмотрена ст. 196 УК РФ. Если должник причинил кредиторам крупный ущерб (более 2 млн. 250 тысяч рублей), его могут оштрафовать (максимальный размер штрафа – полмиллиона рублей) или лишить свободы на срок до 6 лет. Если преступление было совершено лицом, обладающим определенными служебными полномочиями (и использовавшим эти полномочия в собственных интересах), или лицом, контролирующим компанию-должника, мера ответственности вырастает в разы. Штраф в этом случае может достигать 5 млн. рублей, а продолжительность лишения свободы – 7 лет.

Отдельно стоит отметить, что последствия преднамеренного банкротства для должника не ограничиваются административной или уголовной ответственностью – в подобной ситуации наступает и гражданско-правовая ответственность. Для должника она заключается в том, что:

• в ходе банкротства не будет утвержден план реструктуризации долга – рассчитываться с кредиторами придется согласно положениям ранее заключенных договоров;
• по итогам банкротства должник, признанный банкротом, не будет освобожден от имеющихся у него финансовых обязательств – расплачиваться с кредиторами придется самостоятельно и в полном объеме.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Сходство и различие преднамеренного и фиктивного банкротств

Термины «фиктивное банкротство» и «преднамеренное банкротство» так часто употребляются вместе, что люди, далекие от юриспруденции, часто полагают, будто это одно и то же. На самом деле, с юридической точки зрения, между ними существуют серьезные различия. Для сравнения мы объединили в таблицу цели и юридические трактовки каждого из преступлений. По ней наглядно видна разница.

Цель организаторов преступления
Преднамеренное банкротство	Фиктивное банкротство
Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.	На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов
Юридическая трактовка
Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации	Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Как определить размер убытков (ущерба) причиненного преднамеренным банкротством ?

В современном Российском праве сложилось несколько подходов к определеию размера ущерба от действий связанных с преднамеренным банкротствоом:

1. Размер ущерба определяется на основании реестра требований кредиторов, свормированных в процедуре несостоятельности должника. В состав ущерба при данном подходе включаются все установленные требования кредиторов, всех очередей, при этом не учитывается потерпевшим сама организация должник.
2. Стоимость ущерба определяется суммой уменьшения активов должника, вследствии доведения общества до банкротства.
3. Сумма невыплаченных требований кредиторов по итогам процедуры банкротства.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренности включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения обязательств, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в добросовестности должника.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества, особенно в последние 1-3 года перед обращением в суд.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования управляющего и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Что грозит за фиктивное или преднамеренное банкротство?

За фиктивное банкротство предусмотрено наказание:

• По части 1 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признаков преступления.

• По ст. 197 УК РФ штраф от 100 до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы до 6 лет, но при условии причинения крупного ущерба своими действиями. Под крупным ущербом понимается сумма не менее чем в 2.25 млн. рублей.

За преднамеренное банкротство установлена следующая ответственность:

• По части 2 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признака преступления, как и в случае фиктивного банкротства.

• По ч. 1 ст. 196 УК РФ преднамеренному банкроту грозит штраф от 200 до 500 тыс. либо лишение свободы до 6 лет. Критерии крупного ущерба аналогичны статье выше.

Кто выявляет преднамеренное банкротство?

Признаки преднамеренного банкротства могут быть выявлены как правоохранительными органами по заявлению кредитора, так и установлены в суде в ходе рассмотрения дела о несостоятельности.

Суд в дальнейшем передает материалы в правоохранительные органы.

Как защитить себя от преднамеренного банкротства?

В качестве признаков преднамеренного банкротства судебной практикой выделяются следующие действия:

• Сокрытие лицом своего имущества с целью его спасения от обращения взыскания за долги.

• Наличие средств, имущества для погашения долга и последующий отказ от их использования. Например, покупка автомобиля и его дарение близкому родственнику при наличии взысканных судом долгов, для погашения которых потраченной суммы было бы достаточно.

• Действия, направленные на создание ложных признаков банкротства. Вывод активов и имущества, перевод доходов на близких, дробление бизнеса, увеличение суммы долга без целей возврата и т.д.,

Да, это экономическое преступление, закон подписан, с этим все в порядке. Да, свои долги надо отдавать. Но нельзя за экономические преступления давать 7 лет лишения свободы.

Можно наказать штрафом, можно разорить человека в результате судебных процессов, при условии, если бы судебная система работала. Можно, в конце концов, если он совсем неправ и кинул всех кредиторов, разорить его в судебном порядке и отнять лишнее имущество. Но 7 лет лишения свободы – это, по моему мнению, «ту мач».

А вы как считаете?

Знаете, я довольно часто встречаюсь с правоохранителями. В том числе, с сотрудниками ОБЭП, в задачу которых входят не только экономические преступления, но и защита бизнесменов от экономических преступлений. И с судебной системой я чуть-чуть знаком, с деятельностью прокуратуры, с деятельностью следственного комитета.

И если на одной чаше весов расположить наказание, а на второй – помощь миру бизнеса и защиту честных бизнесменов. И если бы эти чаши были равновесными, я бы, может быть, с такими ужесточениями… нет, с таким я все равно не согласен.

Вы меня простите, но, когда наказание в сотни раз перевешивает помощь, мне думается, это перебор. Я аккуратно говорю, мне думается, это перебор. Я постарался невнятно высказать свое мнение. А вы, пожалуйста, напишите в комментариях, что вы об этом думаете.

И, пожалуйста, будьте поаккуратнее с сокрытием имущества и с так называемым преднамеренным банкротством.

Спасибо и удачи в делах.

Цели фиктивного банкротства

Цели, которые преследуют недобросовестные индивидуальные предприниматели и граждане, могут быть разными. Например:

1. попытка уйти от долговых обязательств. Эта причина является основной. Лжебанкрот, который обременен финансовыми обязательствами перед кредиторами (банки, налоговые службы, Пенсионный фонд и др.), пытается уйти от выплаты своих долгов. Ведь в результате процедуры банкротства долги банкрота могут быть частично или полностью списаны.

2. получить отсрочку выплаты денежных обязательств. В ходе проведения процедуры банкротства выплата финансовых обязательств, а также начисление денежных санкций (начисление процентов, пени и т.д.) замораживаются. К тому же, должник может «выбить» для себя более выгодные условия погашения финансового бремени.

3. закрыть свой бизнес-проект. Если индивидуальный предприниматель решил полностью закрыть свое дело, а платить по своим долгам не хочет, то он пытается объявить себя финансово несостоятельным.

4. совершение мошеннических действий с кредитными средствами. В этом случае открытие своего бизнеса предназначено, чтобы взять денежные средства в кредитных организациях и в ближайшей перспективе объявить себя банкротом. Вот такой оригинальный бизнес-план.

Признаки преднамеренного банкротства

Общие признаки банкротства определены в статьях уголовного кодекса, это:

1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
3. наличие задолженности не менее 100 000 рублей;
4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

• сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
• невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
• невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
• подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Преднамеренное банкротство от «Русской правды» до современного права

Процедура банкротства физического лица введена в российское правовое поле относительно недавно. До 2015 года в современной России банкротство было доступно только для юридических лиц. Однако это не означает, что в ранние исторические периоды банкротства для физлиц на территории российского государства не существовало вовсе.

Формирование инструмента, который бы позволил отдельным гражданам выбраться из долговой кабалы и начать свою экономическую деятельность с чистого листа — процесс исторически закономерный. Он обусловлен естественной эволюцией правовой и экономической системы страны. Вместе с оформлением банкротства в правовом поле, на протяжение всей истории с ним соседствовало и преднамеренное банкротство — как попытка извлечения прибыли, мошенничество и обман кредиторов.

Разница между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Основные отличия фиктивного банкротства от преднамеренного касаются уровня ответственности и цели противозаконных действий.

В случае преднамеренного проведения процедуры признания должника финансового несостоятельным задачей правонарушителя выступает присвоение имущества, следствием которого становится невозможность рассчитаться с кредиторами.

Фиктивное банкротство запускается для достижения принципиально иных целей, например, для получения отсрочки по текущим выплатам или для уклонения от погашения уже существующих долгов.

Для этого должник обращается в суд с заявлением о финансовой несостоятельности, что означает остановку любых выплат и, как следствие, успешное решение задачи, стоящей перед фиктивным банкротом. Основные отличия рассматриваемых понятий для большей наглядности обобщены в таблице.

Признак для сравнения	Вид банкротства
фиктивное	преднамеренное
Значение термина по УК (статья 196) и КоАП (статья 14.12)	Заявление о финансовой несостоятельности, сделанное с целью ввода кредиторов в заблуждение	Умышленное действие или бездействие, результатом которого становится банкротство физического или юридического лица
Цель правонарушителя	Получение отсрочки по выплатам, улучшение условий кредитования, снижение финансовых обязательств	Присвоение активов, борьба с конкурентами с целью прекращения их деятельности
Уголовная ответственность	Статья 197	Статья 196
Административная ответственность	Часть 1 статьи 14.12	Часть 2 статьи 14.12
Ответственность по отношению к главному бухгалтеру	Статья 14.14 КоАП

Ответственность учредителя и директора при банкротстве

Как известно, в случае банкротства компании ее должностные лица, в особенности руководство, могут быть привлечены к ответственности, если процедура банкротства или его предыстория включали в себя нарушения закона. Наиболее часто всё ограничивается административной ответственностью – на виновных лиц накладывается штраф или другие взыскания. Так, ст. КоАП РФ Статья 14.12 КоАП РФ предусматривает максимальную ответственность для должностных лиц, виновных в преднамеренном или фиктивном банкротстве, в виде штрафа размером до 10 тыс. рублей, а также запрета занимать некоторые руководящие должности сроком до 3 лет.

Однако, кроме административной, учредитель или директор могут быть привлечены к субсидиарной или уголовной ответственности. Первая представляет собой взыскание долга компании из личного имущества виновного лица, по иску кредиторов, а вторая – достаточно строгое наказание, вплоть до реальных сроков лишения свободы. При этом при банкротстве предприятия ответственность директора может наступать как за намеренные действия, так и преступное бездействие или халатность (руководитель знал о том, что компании причиняется ущерб, но не предпринял ничего для того, чтобы его предотвратить).

Ложное банкротство физ. лица

По закону при банкротстве должник обязан предоставить в суд список своего имущества и банковских счетов, а также сообщить о сделках за последние 3 года на сумму более 300 тысяч рублей. В процессе банкротства человек обязан отвечать на запросы и вопросы финуправляющего касательно своей собственности.

На попытку умышленного банкротства физического лица указывают следующие факты:

• Упомянутые должником в заявлении данные не подтвердились проверкой финуправляющего, представлена недостоверная или неполная информация о материально-финансовой ситуации должника.
• Есть признаки подделки представленных в суд документов.
• Перед банкротством проведены сделки по отчуждению имущества, сняты или выведены деньги со счетов.
• Дарение или купля-продажа на заведомо невыгодных для должника условиях — по цене ниже 50% от рыночной.
• Резкое увеличение числа взятых долговых обязательств в течение месяца до банкротства.
• Покупка заведомо неликвидного имущества, оплата услуг по завышенной стоимости в течение 3 лет до банкротства.
• Замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно не выгодны для банкрота.

В каких случаях банкротство может быть признано фиктивным и преднамеренным?

Законодательство не прописывает конкретный перечень действий должностных лиц компании, которые могут быть расценены как такие, которые спровоцировали банкротство юридического лица. Тем не менее, исходя из существующей практики, можно выделить несколько ситуаций, которые правоохранительные органы могут трактовать как преднамеренное банкротство:

• вывод капитала компании на офшорные счета или в фиктивные организации – очень часто основанием для обвинения в преднамеренном банкротстве служит вывод средств предприятия на различные подставные или временные компании. Схема достаточно простая: активы компании переводятся на баланс офшорных компаний или компаний-однодневок, которые не ведут реальной хозяйственной деятельности, а основная компания, которая выступает должником перед кредиторами, уже не имеет средств, чтобы рассчитаться с ними. В результате такие действия могут считаться преднамеренными, что ведет за собой привлечение к ответственности согласно соответствующим нормам законодательства;
• закупки товаров и услуг по сильно завышенным ценам – если какие-либо товары или услуги приобретаются для компании по ценам, намного превышающим средние на рынке, это может говорить о том, что присутствует сговор между поставщиком и потребителем, в результате которого часть средств компании выводится из нее. Такие действия могут привести к тому, что у предприятия не останется средств для нормального ведения хозяйственной деятельности и обслуживания долгов перед кредиторами, и придётся начинать процедуру банкротства. Очевидно, что это может быть расценено как преднамеренное банкротство с соответствующими последствиями;
• продажа товаров и услуг компании слишком дешево – реализация продукции, которую производит предприятие, по сильно заниженным ценам неизбежно приведет к убыткам для компании, которые могут стать основанием для банкротства. При этом обычно часть средств за продукцию идет мимо счетов предприятия, что является схемой по обогащению руководства, а также частично для уклонения от уплаты налогов. В конечном итоге компания приходит к банкротству, а ее должностные лица могут быть обвинены в доведении предприятия до состояния неплатежеспособности, если будет доказано, что цены занижались умышленно;
• продажа основных средств компании по заниженным ценам – имущество компании также может быть распродано по слишком низким (ниже себестоимости) ценам, что приводит к финансовым проблемам, невозможности вести нормальную хозяйственную деятельность, а также к сложностям с возвратом кредитов – имущества не остается для того, чтобы рассчитается с кредиторами. Такие действия руководства обычно происходят после того, как принято решение о банкротстве компании, чтобы вывести из-под удара и возможности взыскания активы предприятия. Если это вскроется в ходе процедуры банкротства, руководство ждет ответственность за данные действия;
• вложение средств компании в сомнительные активы – покупка ценных бумаг, товаров или услуг, которые не имеют реальной ценности, или ценность которых искусственно завышена (например, акции компаний, оценка которых на фондовом рынке «раздута»), может расцениваться как сомнительная или слишком рискованная операция, особенно если окажется что такая сделка повлияла на платежеспособность компании или стала одной из причин ее банкротства. Это автоматически может стать основанием для привлечения должностных лиц компании к ответственности, в т.ч. и уголовной.

Кроме того, и другие сделки могут быть расценены как заведомо невыгодные – если ситуация не перечислена в списке выше, но в ней есть признаки преднамеренных действий, направленных на банкротство компании или вывод средств из нее, а также бездействие руководства предприятия в ситуациях, когда от них требуется активное вмешательство, это также может стать основанием для возбуждения уголовного дела за преднамеренное банкротство.

Похожие записи:

• Расторжение алиментного соглашения
• Прекращение трудового договора
• Как оформить статус малоимущей семьи?