Отправка налоговой декларации почтой России
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отправка налоговой декларации почтой России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если декларация доставляется с использованием почтового отправления, то по НК, днем ее приема считается дата, в которую она была отправлена. Причем это правило работает до 24:00 того дня, какой определен как крайний для сдачи данного вида деклараций.
Какой тип письма использовать
Субъект самостоятельно выбирать способ, как отправить отчетность в налоговую по почте. В качестве обязательного условия закреплено, что на такое письмо должна быть составлена опись его вложения.
А отправку можно производить одним из следующих вариантов:
- При помощи обычного письма. Это наиболее доступный способ отправки корреспонденции. Оплата почтовых услуг производится за конверт, а также за вес отправления. Опись должна быть составлена на бланке компании в произвольном виде. Однако чаще всего работник почтовой службы отказывается ее визировать. Это происходит потому, что простое письмо никак не фиксируется, и в случае его потери при пересылке будет нельзя подтвердить сам факт отправки.
- При помощи заказного письма. Это наиболее доступная возможность отправить регистрируемое письмо. При его передаче к пересылке работнику передается квитанция, которая будет служить доказательством отправки письма при потере конверта. Опись отправитель составляет самостоятельно, однако работник почты штамп на ней не ставит. Это значит, что факт отправления письма можно подтвердить при предъявлении квитанции, однако нельзя будет доказать что именно находилось в нем. Если же квитанция потеряна, то подтвердить отправку будет довольно сложно. Письмо допустимо отправлять с уведомлением о получении.
- При помощи ценного письма. Такое письмо также относится к категории регистрируемых. Но на него можно назначить «цену», какая при его потере будет выдана отправителю. В качестве подтверждения содержимого почтовый работник оформляет опись вложения на своем бланке, проставляет там штемпель и один экземпляр передает отправителю. Опись в данном случае может также выступать как подтверждение отсылки декларации в ФНС. С данным письмом также допустимо применять уведомление о получении.
Как отправить отчетность по почте
Днем принятия ФНС отчётности является дата отправки письма. В случае необходимости обращайтесь в инспекцию за проставлением штампа о принятии отчёта, предоставив им чек и опись.
Образец и бланк описи находятся тут: опись вложения в ценное письмо
Предельный срок отправки письма — последний день для предоставления отчётности. Актуальные сроки узнавайте в ФНС либо через бухгалтерские системы и календари бухотчётности.
При заполнении конверта стоит перепроверить адрес ФНС. Иногда налоговые переезжают, а информация об этом появляется на сайте не сразу. Особых проблем ошибка в адресе не доставит: почтовое отделение переадресует письмо на новое место. Если же ошибочно указана не та ФНС, то письмо переправят. Проблемой эта ошибка станет при ликвидации фирмы: из-за нежелания платить штрафы, придётся обойти много инстанций, чтобы доказать факт пересылки.
Посылать все виды отчётных документов надо заказным письмом с уведомлением и подробной описью вложения. Опись предусмотрена НК РФ. Не стоит оставлять отправку на последний момент: Почта России работает до 20–00 (в большинстве случаев, разумеется, не всегда и не везде), и не все экспресс-службы доставки отправляют с описью.
Требуется копия декларации и выписка из ЕГРЮЛ
Вопрос:
Как, где, и что нужно, чтобы заказать такие документы, как копия декларации на последнюю отчетную дату с подтверждением о принятии налоговым органом и выписку из ЕГРЮЛ?
Ответ:
1. Скачать декларацию по УСН за 2014г. Вы можете в разделе Электронная отчетность – ФНС, выбрав 2014г. После этого Вам нужно выгрузить из данного раздела подтверждение успешного приема Вашей декларации (это будет два файла в формате pdf: квитанция о приеме и извещение о вводе). После этого с данными документами Вам нужно прийти в налоговую, где Вам заверят декларацию (поставят отметку налоговой что отчетность была сдана).
2. Вы можете получить выписку из ЕГРЮЛ через сервис. Однако, данная выписка не будет аналогична выписки, которую можно получить непосредственно в налоговой (т.к. она является информационно-справочной).
Для получения оригинала выписки (с печатью инспекции) из ЕГРЮЛ, потребуется лично (или через доверенное лицо) написать и предоставить в инспекцию заявление по форме предложенной на сайте ФНС.
Отмечу, что запросить оригинал выписки в инспекции можно также через сайт ФНС.
Актуально на дату 11.06.2015 г.
В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.
Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.
Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.
Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.
Можно ли налоговые декларации отправлять бумажной почтой?
Как только грядёт очередная дата сдачи отчётности, авансом появляется чувство усталости от нахождения в очередях налоговых инспекций. Однако совершенно нет никакой необходимости в этой малопривлекательной процедуре, всё можно отправить через обычные почтовые службы.
Лучший способ (финансово и по затратам времени) — отправка документов почтой. Но всегда ли отчетность можно отправлять почтой и как это правильно сделать, чтобы потом не платить штрафы?
П.4 ст.80 НК РФ закрепляет: плательщик вправе послать декларацию почтовым отправлением. Но есть исключения: электронно (через сайт ФНС или через оператора ЭО) отчётность предоставляется:
Все остальные предприятия могут без боязни направлять отчётную документацию по почте.
Как заполнить опись для почтового отправления?
Перед отправкой письма Вам необходимо составить опись вложения, то есть перечислить все документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Опись составляется в 2х экземплярах: один будет отправлен в налоговый орган вместе с Вашими документами, а другой – останется у Вас, как подтверждение отправки документов (на описи почтовый сотрудник поставит отметку о принятии с датой отправления).
Бланк описи Вы можете получить в почтовом отделении, либо на сайте Почты России. Заполнить опись можно отруки, либо в электронном виде, а затем распечатать. Вам просто нужно перечислить все отправляемые документы, указать их количество и ценность (мы рекомендуем для всех документов указывать ценность 1 рубль).
Обратите внимание: вкладывать опись в конверт сразу не нужно, Вы просто отдаете её сотруднику почты вместе с незапечатанным письмом. После этого сотрудник почтового отделения поставит отметку на описи, один экземпляр вложит в конверт, а другой отдаст Вам.
Способы сдачи налоговой отчетности
Законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие способы сдачи налоговых деклараций (расчетов):
- в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
- на бумажных носителях.
В первом случае, юридическое лицо обязано сдавать налоговую отчетность только в электронном виде, если:
- если среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек (в действующей организации – за предыдущий год, во вновь созданной (реорганизованной) организации – в месяце создания (реорганизации));
- независимо от численности, если такая обязанность прямо предусмотрена положениями второй части Налогового кодекса по конкретному налогу. С 2014 года обязанность представления налоговых деклараций только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи предусмотрена в отношении НДС независимо от численности (п. 5 ст. 174 НК РФ);
- если организация признается крупнейшим налогоплательщиком.
Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы
Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.
Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.
Далее следует указать стоимость жилья — за сколько денег (личных или взятых вами в кредит) вы его купили. Если вы частично оплачивали покупку материнским капиталом, в декларации следует указать стоимость за вычетом капитала.
Если вы покупали жильё с помощью ипотечного кредита, то в соседнем окошке укажите сумму переплаты по кредиту.
В поле «Итоговые суммы расходов» укажите, обращались ли вы ранее в налоговую за имущественным вычетом. Имейте в виду: вычет на стоимость жилья даётся налогоплательщику раз в жизни, но его можно переносить на другие объекты, если не использовали полностью (такое может быть, если жильё стоит меньше 2 миллионов ₽). Право на вычет по ипотеке также даётся один раз в жизни, но остаток уже не переносится на другие объекты.
Сколько составит имущественный налоговый вычет
13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.
Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽.
Далее программа автоматически определит сумму, которую вам вернёт государство. Выплата в виде вычета не может быть больше, чем сумма налогов, которую вы заплатили в бюджет в течение года, за который подаёте декларацию. Скорее всего, ваш имущественный вычет не покроется налогами за один год — тогда, чтобы вернуть остатки, нужно будет подать новую декларацию в следующем году.
Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право и траты на жильё. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.
Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.
Когда вы прикрепите все документы, введите пароль от сертификата электронной подписи, который вы получали для полного доступа в «Личный кабинет» ФНС, и нажмите «Подтвердить и отправить».
Родители (или мачехи, или отчимы, или опекуны), которые хотят получить вычет на своих детей, ставят галочку в пункте «Стандартный вычет на детей».
Далее нужно ввести сведения о своих доходах по месяцам. Если вы работаете официально, то эту информацию можно взять из справки 2-НДФЛ — там как раз указаны порядковый номер месяца, коды и суммы доходов.
Затем нужно указать дату рождения ребёнка и выставить подтверждающие галочки, где необходимо. Если детей несколько, то на каждого нужно заполнить отдельное окошко (нажмите кнопку с плюсом «Добавить сведения о ребёнке»).
Если ваш работодатель предоставлял вам стандартный налоговый вычет, но не в полном объёме, и в декларации вы хотите вернуть оставшуюся часть, — укажите в последнем окошке, какую сумму вычета вам уже предоставили. Это можно узнать в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 126–148).
После того как вы нажмёте кнопку «Далее», программа автоматически рассчитает вам сумму вычета к возврату.
Сколько составит стандартный вычет
На первого и второго ребёнка. Сумма вычета — 1400 ₽. Можно получить по 182 ₽ в месяц за ребёнка.
На третьего и последующих детей. Сумма вычета — 3 тысячи ₽ на ребёнка. Можно получить по 390 ₽ на ребёнка.
На ребёнка-инвалида. Сумма вычета — 12 тысяч ₽ на ребёнка для родителей и усыновителей, 6 тысяч ₽ — для опекунов и попечителей. Можно получить по 1560 ₽ или 780 ₽ в месяц за ребёнка соответственно.
Вычет предоставляется каждый месяц, пока доход налогоплательщика с начала года (без вычета 13% НДФЛ) не превышает 350 тысяч ₽. С месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму, вычет отменяется.
Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.
Вот какие документы потребуются для стандартного вычета:
свидетельство о рождении ребёнка;
документ о регистрации брака между родителями;
справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок — студент);
справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок — инвалид);
для получения двойного вычета единственным родителем: копия странички паспорта с отсутствием штампа о браке; свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (если они есть).
Когда вы прикрепите все документы, введите пароль от сертификата электронной подписи, который вы получали для полного доступа в «Личный кабинет» ФНС, и нажмите «Подтвердить и отправить».
Обучение, лечение, благотворительность
В окошках нужно вписать суммы, которые вы потратили на каждый из «социальных» расходов в течение года, за который подаёте декларацию — в нашем случае за 2019 год. Считайте только те расходы, которые сможете подтвердить документами: чеками, квитанциями, платёжками из банков.
Помните, что общая сумма социального вычета не может превышать 120 тысяч ₽ в год. Если вы потратили больше, выберите для вычета часть расходов — чтобы не тратить время на подтверждающие документы.
Исключение составляют расходы на обучение детей (вычет дают на сумму не больше 50 тысяч ₽, эти траты не входят в общий «социальный» лимит) и на дорогостоящее лечение из списка постановления правительства (вычет на эти траты ограничен только размером налогов, которые вы уплатили за год, и он также не входит в общий «социальный» лимит).
Сюда входят траты на взносы, если вы заключили договор негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией или договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.
В декларацию нужно внести сведения о страховой организации или пенсионном фонде — их можно посмотреть в договоре.
Если часть социальных вычетов предоставлял ваш работодатель, то в последнее окошко впишите эту сумму. Её можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 320, 321, 324).
После того как вы нажмёте кнопку «Далее», программа автоматически рассчитает вам сумму вычета к возврату.
Сколько составит социальный вычет
13% от суммы, которую вы потратили на «социальные» расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тысяч ₽ в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 ₽.
Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет и траты. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.
Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.
Вот какие документы нужны для разных социальных вычетов.
договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
лицензия образовательной организации (если в договоре отсутствуют её реквизиты);
платёжные документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения из банка и т. д.);
если оплачиваете обучение ребёнка, брата или сестры, нужны также: справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого пункта нет в договоре с образовательным учреждением); свидетельство о рождении ребёнка; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
Налогоплательщик имеет право предоставить отчетность в налоговый орган по почте. Способ скорее можно отнести к авральному, когда уже нет времени на сдачу отчета лично. В случаях с «нулевками» этот способ оправдывает себя целиком и полностью. Но когда вы ведет деятельность, я не советовала бы вам злоупотреблять этим способом подачи отчета.
Как выглядит такая сдача на практике?
Подготовив отчет, желательно прямо в офисе положить 1 экземпляр в конверт. Подпишите его. Адрес налогового органа желательно узнать заранее. В конверт необходимо также вложить два экземпляра описи вложения. Не запечатывайте конверт! Почтовый работник обязан сверить опись с фактом. Бланк описи можно скачать с сайта почты России. Многие отделения связи требуют заполнения бланка, напечатанного типографским способом.
Совет: Для последующих сверок и подтверждения отправки удобнее каждый отчет посылать отдельным письмом.
Если вы одновременно отправляете несколько писем, то будет удобным напечатать их реестр. Этим вы облегчите работу оператора, а себе и другим сократите время ожидания в очереди за счет ускорения обработки вашей корреспонденции.
Учтите, что на почте могут спросить доверенность на отправку корреспонденции от лица организации и, соответственно, посмотреть ваш паспорт. Особенно, если вы отправляете отчет от имени индивидуального предпринимателя.
Отправляя курьера или отправляясь на почту сами, желательно заранее узнать, где находится удобное вам отделение связи и каковы часы его работы. Это можно сделать на официальном сайта почты России.
Услуги почты платные. Не забудьте взять с собой деньги!
Совет: Чтобы знать, когда корреспонденция получена адресатом, отправляйте её с уведомлением.
Давайте еще раз уточним, что необходимо собрать для подачи отчета по почте. Нам понадобятся:
- отчет в одном экземпляре;
- 2 описи;
- деньги для оплаты почтовых услуг;
Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.
Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.
Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.
Почта или электронная подпись
Если у предпринимателя уже оформлена ЭЦП, подходящая для взаимодействия с налоговой, он может сдать документы через бесплатную программу ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Однако, чтобы ее установить и настроить, а также подготовить к работе электронную подпись, нужно быть продвинутым пользователем ПК.
Если же ЭЦП у ИП нет, к этому добавляются затраты денег (около 3 000 рублей) и времени на ее изготовление. Это может быть оправдано при том условии, что нужно подавать большое количество отчетности в инспекцию и различные фонды. Обычно это относится к предпринимателям с сотрудниками.
Отправить декларацию по почте стоит гораздо дешевле. Документы подаются ценным письмом, и затраты, как правило, не превышают пары сотен рублей. Никаких сложностей при этом способе подачи не возникает. Как сдать декларацию или иной отчет почтой, подробнее расскажем ниже.
Итак, подача отчетности по почте в ИФНС имеет такие плюсы: это просто, недорого, общедоступно, не требует никаких дополнительных действий и наличия техники (документы можно заполнить вручную).
Из минусов отметим, что все-таки это не полностью дистанционный способ, поскольку придется дойти до почты. Зато не нужно идти в налоговую инспекцию, которая обычно гораздо дальше от дома. Другим недостатком является скорость доставки документов – даже внутри одного населенного пункта на это требуется от нескольких дней до недели.
Почта или электронная подпись
Если у предпринимателя уже оформлена ЭЦП, подходящая для взаимодействия с налоговой, он может сдать документы через бесплатную программу ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Однако, чтобы ее установить и настроить, а также подготовить к работе электронную подпись, нужно быть продвинутым пользователем ПК.
Если же ЭЦП у ИП нет, к этому добавляются затраты денег (около 3 000 рублей) и времени на ее изготовление. Это может быть оправдано при том условии, что нужно подавать большое количество отчетности в инспекцию и различные фонды. Обычно это относится к предпринимателям с сотрудниками.
Отправить декларацию по почте стоит гораздо дешевле. Документы подаются ценным письмом, и затраты, как правило, не превышают пары сотен рублей. Никаких сложностей при этом способе подачи не возникает. Как сдать декларацию или иной отчет почтой, подробнее расскажем ниже.
Итак, подача отчетности по почте в ИФНС имеет такие плюсы: это просто, недорого, общедоступно, не требует никаких дополнительных действий и наличия техники (документы можно заполнить вручную).
Из минусов отметим, что все-таки это не полностью дистанционный способ, поскольку придется дойти до почты. Зато не нужно идти в налоговую инспекцию, которая обычно гораздо дальше от дома. Другим недостатком является скорость доставки документов – даже внутри одного населенного пункта на это требуется от нескольких дней до недели.
Как отправить налоговую декларацию по почте
За них все налоги уже подсчитаны, никакие бумаги никуда подавать не нужно, да и выплачивать налоговые взносы самостоятельно не приходится. Налог на добавленную стоимость потребляемых продуктов уже учтен в их цене, а налог на доход физических лиц выплачивает за таких людей их работодатель.
Однако если вам полагается выплачивать какие-либо другие налоги, то вы ежегодно должны представлять в налоговые службы заполненную декларацию.
Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой.
Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары. В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество.
Что если письмо налоговая получит после установленного срока сдачи отчетности?
Если отчет высылается почтой, то согласно положениям НК датой ее сдачи является число отправки. При этом данный срок действует до 24:00 того дня, которой установлен в качестве последнего срока подачи декларации.
Налоговая инспекция в случае поступления отчета после установленной даты может налагать штрафы, но такое действие неправомерно. Такой же позиции придерживается и арбитражный суд, который посчитал, что если письмо было отправлено вовремя, но задержалось по вине почтовой службы, налогоплательщик за такое ответственности не несет.
Внимание! Однако, если штраф все же был неправомерно назначен, отстаивать свою правоту придется только через разбирательство.