Штрафы за работу без кассового аппарата в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за работу без кассового аппарата в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Можно ли использовать облачные кассы?
Санкции за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
Если предприниматель уже нарушил 54-ФЗ, например, не отправлял чеки ОФД, он может оградить себя от санкций на законных основаниях. Для этого он должен подать в ФНС заявление о нарушении и обосновать его причину, приложив подтверждающие справки, например, от управляющей компании об отключении электричества.
Штрафа за торговлю без онлайн-кассы можно избежать, если на каждый расчет без ККТ оформить чек коррекции с признаком «приход». В заявке требуется обосновать причину нарушения и прикрепить к ней все чеки коррекции. Если отправить заявление вовремя (пока ФНС не обнаружила несоблюдения норм), санкции не применяются, что обозначено в письме ФНС № ЕД-4-20/24899.
Ситуация с пандемией заставила правительство пересмотреть порядок проведения контрольных и надзорных проверок. Так, в отношении ИП и юридических лиц в 2021 году проверку могут провести дистанционно (по аудио- и видеосвязи). Впрочем, возможен и инспекционный визит.
Все это не освобождает бизнесменов от ответственности. У каждого правонарушения, совершенного до 31 декабря 2020 года, есть срок давности — 1 год. Если в 2021 году налоговая служба выявит, что в 2020-м магазин торговал без кассы, она имеет право начислить штраф за отсутствие ККМ задним числом.
Какой штраф начисляют за отсутствие кассы
Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:
- для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
- для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.
При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:
- для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
- для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.
Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб. При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб. Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.
Мораторий на проверки ККТ в 2024
Важно отметить, что мораторий на проверки ККТ и онлайн-кассы в 2024 году не означает полное прекращение всех видов контроля со стороны инспекторов. Скорее, это переориентация сил ФНС на более эффективные и менее обременительные методы контроля. Коммерсанты должны быть осведомлены о том, что несмотря на временное снижение частоты традиционных методов контроля, они всё равно обязаны соблюдать установленные правила и нормы.
Этот шаг правительства направлен на поддержку развития внутреннего предпринимательства, снижение барьеров для ведения собственного дела. Бизнесмены, использующие КА, получат временное облегчение, которое позволит им адаптироваться к изменениям, касающимся контрольно-кассовой техники.
Таким образом, открывается новая страница в отношениях между юридическими лицами и контролирующими ведомствами, делая акцент на доверии и саморегуляции со стороны предпринимателей, а также на современных подходах к регулированию со стороны государства.
Тезисно выделим основные моменты:
- Изменения в очных процедурах: будут включать доступ к наличным средствам в кассе, их пересчет, привлечение экспертов и правоохранителей, выемку документов, а также ведение видео- и аудиозаписей.
- Дистанционныесверки: налоговая инспекция сможет подключаться к КА удаленно для считывания данных, а также будет использовать аудио- и видеосвязь для проведения сверки.
- Электронный документооборот: вся документация будет интегрироваться в электронный кабинет, сокращая применение бумажных носителей.
- Блокировка платежных терминалов: ФНС может временно блокировать терминалы, если они используются без применения ККТ. «Блок» ограничится 90 днями, но может быть снят раньше при устранении нарушений.
- Запрет мнимых и притворных расчетов: введение мер против процессов, которые в реальности не происходили или были проведены для прикрытия других сделок.
- Изменения в реквизитах для первичной документации: предполагается упрощение оборота чеков в качестве первичной документации для подтверждения расходов.
Эти изменения направлены на повышение прозрачности наблюдения за применением КА и платежных терминалов, а также на упрощение документооборота для коммерсантов.
Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:
- Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
- Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
- Продажа без чека — ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.
Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.
Наказание за нарушение кассовой дисциплины
Иметь официально зарегистрированную онлайн-кассу недостаточно. Не только неустановка ККТ и непробитие чеков являются нарушением. Еще одним важнейшим фактором является соблюдение кассовой дисциплины.
Кассовая дисциплина — особые правила, которые касаются правильности проведения операций, хранения денег, работы с ККМ и так далее.
За нарушения кассовой дисциплины легко можно получить штраф. Важно не только следить за исправностью оборудования — нужно соблюдать все правила использования кассы, а также следить за работой сотрудников.
Размер наказания:
- Штраф за непробитый чек 2023 для ИП составит от 2 до 10 тысяч рублей так же, как и невыдача чека покупателю.
- Применение неправильно зарегистрированной ККМ — просрочки, неверный порядок регистрации, несвоевременная подача отчетности ОФД облагаются штрафом от 1,5 до 3 тыс. рублей.
- Если кассовый аппарат не соответствует всем необходимым требованиям, штраф составит от 1,5 до 3 тыс. рублей.
Как избежать наказания за правонарушение
Любой предприниматель знает, что залог успешного бизнеса – это минимизация проблем с исполнительными органами властями, в особенности с налоговой инспекцией. И самый простой способом не допустить возможных неприятностей – это соблюдать закон или искать легальные способы избежать выполнения обязательств. Поэтому вариантов избегания наказания не так много:
- Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов. Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
- Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением. Поэтому, чтобы избежать реального наказания, необходимо учесть и устранить все выявленные недостатки.
- При установке нового оборудования соблюсти все правила, установленные законодательством. Самый правильный способ избежать наказания – не допускать ошибок.
В 2024 году для ИП вступают в силу новые правила работы с кассовыми аппаратами. Согласно новым требованиям, все предприниматели будут обязаны использовать кассовый аппарат при осуществлении денежных расчетов с покупателями.
Основное нововведение заключается в том, что штрафы за работу без кассового аппарата будут значительно повышены. В случае нарушения этого правила, ИП может понести существенные финансовые потери.
Для регулирования использования кассовых аппаратов будет создан единый реестр, в который нужно будет внести данные о кассовом аппарате, используемом ИП. Кроме того, в реестре будут отражаться все нарушения и штрафы, которые были наложены на предпринимателя.
Особое внимание следует уделить тому, что ИП не сможет использовать кассу, которая не прошла сертификацию. В случае обнаружения несертифицированного оборудования, ИП будет вынужден прекратить работу с этим аппаратом и приобрести сертифицированное устройство.
Введение новых правил работы с кассовыми аппаратами направлено на снижение нелегальных операций и улучшение контроля за денежными расчетами ИП. Ожидается, что это позволит сократить теневой сектор экономики и увеличить доходы государства.
Основные требования к кассовым аппаратам для ИП в 2024 году
В 2024 году работа с кассовым аппаратом становится обязательной для всех индивидуальных предпринимателей (ИП). Это связано с желанием контролировать оборот наличных денежных средств и снизить возможность незаконного уклонения от уплаты налогов.
Для того чтобы быть совместимыми с новыми требованиями, кассовые аппараты должны соответствовать определенным стандартам. Вот основные требования, которым должны удовлетворять кассовые аппараты для ИП в 2024 году:
-
Электронный блок ФН («фискальный накопитель»): Кассовые аппараты должны быть оснащены электронным блоком ФН, который предназначен для накопления информации о фискальных операциях.
-
Очередные технические средства защиты: Каждый кассовый аппарат должен иметь средства защиты от несанкционированного доступа к его программному обеспечению и от внесения изменений в него. Это нужно чтобы предотвратить возможность фальсификации данных.
-
Связь с ФНС: Кассовые аппараты должны иметь возможность связи с Федеральной налоговой службой (ФНС), чтобы передавать информацию о фискальных операциях.
-
Печать на кассовом чеке: Кассовые аппараты должны быть способны печатать фискальные чеки с указанием всех необходимых реквизитов, включая данные о продавце и покупателе, сумму покупки и номер ФН.
-
Срок службы: Кассовый аппарат должен работать без сбоев и неприятных сюрпризов в течение не менее 5 лет со дня его покупки.
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, облагаемую НДС, также должны учесть следующие требования:
-
Совместимость с ФНС: Кассовые аппараты для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения с учетом обоих режимов (НДС и УСН), должны быть совместимы с системой передачи данных в ФНС.
-
Отчетность по НДС: Кассовый аппарат должен быть способен автоматически формировать отчеты о налоге на добавленную стоимость (НДС) для его последующей передачи в налоговые органы.
Соблюдение этих требований поможет индивидуальным предпринимателям избежать штрафов, которые могут быть наложены за работу без кассового аппарата или использование несоответствующего ему оборудования.
Штраф за неисправность кассового аппарата
В случае обнаружения неисправности кассового аппарата, индивидуальному предпринимателю грозит наказание в виде штрафа. В 2024 году размер штрафа за работу без исправного кассового аппарата составляет 30 000 рублей.
Законодательство требует, чтобы кассовый аппарат работал исправно и соответствовал всем требованиям, установленным на время его эксплуатации. Индивидуальный предприниматель должен позаботиться о своем кассовом аппарате, правильно обслуживать его, устранять неисправности в срок и не допускать нарушений в работе.
При обнаружении неисправности кассового аппарата налоговые органы могут провести проверку и наложить штраф. Размер штрафа за неисправность кассового аппарата зависит от характера нарушений, сроков их устранения, предыдущих нарушений, а также других обстоятельств, указанных в законе и соответствующих нормативных актах.
Индивидуальному предпринимателю рекомендуется внимательно следить за состоянием своего кассового аппарата, проводить регулярные проверки и предупреждать возможные неисправности. В случае возникновения проблем нужно оперативно обращаться к специалистам для их устранения. Также полезно знать требования законодательства и следовать им, чтобы не нарушать правила и избежать наказаний.